Alors que de plus en plus de Français s’orientent vers l’entrepreneuriat et optent pour le statut d’entrepreneur individuel (EI), force est de constater que la question du régime de retraite reste souvent négligée. Pourtant, il est essentiel pour les travailleurs indépendants de bien préparer leur avenir et d’anticiper leurs besoins en matière de protection sociale. Cet article fait le point sur les spécificités du régime de retraite des entrepreneurs individuels et propose des conseils pour mieux se préparer à cette étape cruciale.
Le régime de retraite des entrepreneurs individuels : fonctionnement et enjeux
Contrairement aux salariés, les entrepreneurs individuels ne cotisent pas au même régime de retraite. En effet, ils relèvent du régime des travailleurs indépendants, qui comprend deux volets : la retraite de base et la retraite complémentaire. Les cotisations sont calculées sur la base du revenu professionnel, avec un taux différent selon la nature de l’activité (commerçant, artisan ou profession libérale).
Les droits à la retraite des entrepreneurs individuels dépendent donc directement du montant et de la durée des cotisations versées tout au long de leur carrière. Ainsi, pour bénéficier d’une pension complète, il convient de valider un certain nombre de trimestres, en fonction de l’année de naissance. Dans le régime des travailleurs indépendants, la pension de retraite est proportionnelle au revenu d’activité et au nombre de points acquis.
Il est à noter que le régime des travailleurs indépendants a connu une réforme majeure en 2020 avec la création du Sécurité sociale pour les indépendants (SSI), qui remplace la Régime social des indépendants (RSI). Cette réforme vise notamment à simplifier les démarches et à améliorer la protection sociale des entrepreneurs individuels.
Les dispositifs d’épargne-retraite pour les entrepreneurs individuels
Afin de compenser la faiblesse relative du régime obligatoire, il est recommandé aux entrepreneurs individuels de souscrire à un dispositif d’épargne-retraite facultatif. Plusieurs solutions s’offrent à eux selon leurs besoins et leur profil :
- Le Plan d’épargne retraite (PER) : ce produit d’épargne permet aux travailleurs indépendants de se constituer un capital pour leur retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Le PER peut être souscrit auprès d’un établissement financier ou d’une compagnie d’assurance.
- La loi Madelin : ce dispositif spécifique aux travailleurs non salariés permet de déduire fiscalement les cotisations versées sur un contrat Madelin, dans la limite d’un plafond annuel. Les contrats Madelin concernent à la fois la retraite complémentaire, la prévoyance et la complémentaire santé.
- Le contrat de retraite article 83 : réservé aux dirigeants d’entreprise, ce contrat collectif permet de bénéficier d’une rente viagère à la retraite, financée par des cotisations déductibles du revenu imposable.
Il est important de bien comparer les offres et de prendre en compte plusieurs critères (garanties, frais, rendement, fiscalité) avant de choisir le dispositif d’épargne-retraite le plus adapté à sa situation.
Les conseils pour bien préparer sa retraite en tant qu’entrepreneur individuel
Pour anticiper au mieux les enjeux liés à la retraite et sécuriser son avenir financier, voici quelques conseils à suivre :
- S’informer sur ses droits : il est essentiel de bien comprendre le fonctionnement du régime de retraite des travailleurs indépendants et d’estimer le montant de sa future pension. Des simulateurs en ligne peuvent être utilisés pour obtenir une estimation personnalisée.
- Diversifier ses sources de revenus : afin de ne pas dépendre uniquement du régime obligatoire, il est recommandé de combiner plusieurs dispositifs d’épargne-retraite et d’investir dans des placements financiers ou immobiliers.
- Adapter sa stratégie patrimoniale : un entrepreneur individuel doit veiller à organiser et optimiser son patrimoine professionnel et personnel, notamment en préparant la transmission de son entreprise ou en souscrivant à une assurance vie.
- Anticiper les risques liés à la dépendance : il est important de prévoir une protection spécifique pour faire face aux frais liés à la perte d’autonomie, par exemple en souscrivant à un contrat de prévoyance dépendance.
Au-delà des dispositifs d’épargne-retraite et des conseils pratiques, il est essentiel pour les entrepreneurs individuels de s’entourer d’experts (conseiller en gestion de patrimoine, expert-comptable, notaire) pour les accompagner dans leurs démarches et les aider à prendre les meilleures décisions pour leur avenir.
En prenant en compte les spécificités du régime de retraite des entrepreneurs individuels et en adoptant une stratégie d’épargne adaptée, les travailleurs indépendants peuvent ainsi se préparer sereinement à cette étape importante de leur vie et garantir leur sécurité financière à long terme.